CIS
CIS - rozliczenia w branży budowlanej.
Construction Industry Scheme to system potrąceń podatkowych obowiązujący w całej branży budowlanej w UK. Dotyczy zarówno wykonawców, jak i podwykonawców - niezależnie od formy działalności. Zajmujemy się rejestracją w systemie, comiesięcznymi deklaracjami i odzyskiwaniem nadpłaconego podatku, żebyś mógł skupić się na pracy, a nie na formularzach HMRC.
Czym jest CIS
Construction Industry Scheme - system rozliczeń budowlanych
CIS to ustawowy system potrąceń podatkowych obowiązujący w branży budowlanej w Wielkiej Brytanii. Dotyczy każdej firmy związanej z pracami budowlanymi, remontowymi czy instalacyjnymi - niezależnie od jej wielkości. Obejmuje spółki LTD, LLP, partnership oraz osoby samozatrudnione.
- Obowiązek rejestracji dla wykonawców i podwykonawców
- Dotyczy wszystkich prac budowlanych, remontowych i instalacyjnych
- Obejmuje spółki LTD, LLP, partnership i self-employed
- Regulowany przez HMRC - urząd skarbowy w UK
Contractor i subcontractor
Stawki potrąceń: 20% lub 30%
Wykonawca (contractor) ma obowiązek potrącania zaliczki na podatek od wynagrodzenia podwykonawcy. Standardowa stawka potrącenia wynosi 20% - pod warunkiem, że podwykonawca jest zarejestrowany w systemie CIS. Bez rejestracji stawka wzrasta do 30%. Dlatego rejestracja to pierwszy i najważniejszy krok.
- 20% potrącenia przy aktywnej rejestracji w CIS
- 30% potrącenia dla niezarejestrowanych podwykonawców
- 0% (gross payment status) dla firm spełniających dodatkowe kryteria
- Weryfikacja statusu podwykonawcy przed każdą wypłatą
Miesięczne deklaracje
Deklaracje CIS i obowiązki wykonawcy
Każdy wykonawca (contractor) musi składać miesięczne deklaracje CIS do HMRC - nawet jeśli w danym miesiącu nie dokonano żadnych wypłat. Deklaracja zawiera dane podwykonawców, kwoty wynagrodzeń i wysokość potrąceń. Terminowość jest kluczowa - spóźnienie oznacza kary finansowe.
- Miesięczne raporty CIS300 składane do HMRC
- Termin: do 19. dnia każdego miesiąca
- Obowiązek składania nawet przy braku wypłat (nil return)
- Kary za spóźnione lub brakujące deklaracje
Zwrot podatku CIS
Odzyskiwanie nadpłaconego podatku
Potrącenia CIS to zaliczki na podatek - często przewyższające rzeczywiste zobowiązanie podatkowe podwykonawcy. Nadpłatę można odzyskać poprzez roczne zeznanie Self Assessment lub - w przypadku spółek - w ramach rozliczeń Corporation Tax. Pomagamy maksymalizować zwroty i pilnujemy, żeby żadna nadpłata nie przepadła.
- Zwrot nadpłat przez Self Assessment (osoby self-employed)
- Odliczenie potrąceń CIS od Corporation Tax (spółki LTD)
- Analiza rozliczeń i optymalizacja zwrotów
- Pełna obsługa kontaktu z HMRC w sprawie refundacji
Potrzebujesz pomocy z rozliczeniami CIS?
Porozmawiaj z naszym specjalistą.
Opisz swoją sytuację - czy jesteś wykonawcą czy podwykonawcą, jaki rodzaj prac wykonujesz - a my zaproponujemy rozwiązanie. Bezpłatna konsultacja, bez zobowiązań.