Rozliczenie podatkowe czeka każdego z nas niezależnie od tego, w jakim kraju mieszkamy. Również w Wielkiej Brytanii nie ominie nas ten obowiązek. Nie bez przyczyny istnieje angielskie przysłowie „Nothing is certain but death and taxes” („Nie ma nic pewnego poza śmiercią i podatkami”). Niemniej jednak czekają nas też związane z tym korzyści – jedną z nich jest kwota wolna od podatku.
Kwota wolna od podatku w UK – ulga podatkowa
Rok podatkowy w UK
W przeciwieństwie do Polski, gdzie rok podatkowy zaczyna się i kończy zgodnie z rokiem kalendarzowym, w Wielkiej Brytanii trwa on od 6 kwietnia do 5 kwietnia kolejnego roku. Co roku podawane są nowe progi podatkowe, a co za tym idzie, ustalana jest nowa kwota wolna od podatku.
Kwota ta, zwana po angielsku Personal Allowance, przysługuje większości osób mieszkających w Wielkiej Brytanii. Czym jest ta kwota? Otóż wskazuje ona na dochód, jaki każdego roku można uzyskać bez konieczności odprowadzania podatku.
Kwota wolna od podatku — UK
Kwota wolna od podatku, która nam przysługuje, może mieć różną wartość w zależności od paru czynników. Najważniejszym z nich jest wysokość całkowitego dochodu w roku podatkowym. Jeżeli po podliczeniu wszystkich naszych dochodów za konkretny rok (w tym np. emerytura, odsetki na koncie bankowym, itp.) nie przekroczą one wyznaczonego progu, możemy liczyć na zwolnienie z podatku.
Warto też wiedzieć, że wysokość Personal Allowance ulega obniżeniu o £1 za każde £2 dochodu powyżej £100,000, co oznacza, że osoby, które osiągają dochód wynoszący lub przekraczający £125,140 nie mogą skorzystać z ulgi.
Za to kwota przysługująca w ramach Personal Allowance może być wyższa w przypadku osób, które mogą wykorzystać ulgę podatkową dla małżeństw (Marriage Allowance) lub ulgę podatkową dla osoby niewidomej (Blind Person’s Allowance).
W przeszłości dodatkowym czynnikiem był wiek lub data urodzenia. W ten sposób osoby w podeszłym wieku mogły osiągać wyższy dochód bez konieczności odprowadzania podatku. Od roku podatkowego 2016/17 wprowadzono jednak jednolity system, w ramach którego każdy uprawniony do ulgi podatnik otrzymuje standardową stawkę Personal Allowance.
W obecnym roku podatkowym (2023/24) standardowa ulga podatkowa wynosi £12,570. Pozostaje więc na tym samym poziomie, co w roku ubiegłym. Porównując dane za poprzednie lata, łatwo zauważymy, że szybkość wzrostu kwoty wolnej od podatku w UK znacznie spadła w porównaniu z wcześniejszym okresem. W dodatku nie możemy spodziewać się jej dalszego podnoszenia w najbliższym czasie, ponieważ stawka Personal Allowance została zamrożona na poziomie £12,570 aż do roku podatkowego 2027/2028.
- 2015/2016 – £10,600
- 2016/2017 – £11,000
- 2017/2018 – £11,500
- 2018/2019 – £11,850
- 2019/2020 oraz 2020/2021 – £12,500
- 2021/2022 oraz 2022/2023 – £12,570
Dla porównania w Polsce kwota wolna od podatku na rok podatkowy 2023 wynosi 30,000 zł, czyli ok. £6000, a więc znacznie mniej niż w UK.
Pomożemy Ci rozliczyć podatek dochodowy w UK
Stawka podatku dochodowego w Anglii w roku podatkowym 2023/2024 wynosi:
0% na dochód do £12,570 (Peronal Allowance)
20% na dochód od £12,571 do £50,270 (basic rate)
40% na dochód od £50,271 do £125,140 (higher rate)
45% na dochód powyżej £125,140 (additional rate)
Podatek dochodowy w roku podatkowym 2023/24
Skontaktuj się z nami, a pomożemy Ci sprawdzić, czy przysługuje Ci ulga podatkowa. Pomożemy również we wszelkich formalnościach związanych z tym procesem. Dzięki współpracy z PolAccount zyskujesz pewność, że w pełni skorzystasz z możliwości, jakie daje brytyjski system podatkowy.